Mamy nadzieję, że terminowość to Twoje drugie imię. Pewnie jako przedsiębiorca doskonale wiesz, jak ważne są terminy w funkcjonowaniu firmy. Spóźnienia mogą prowadzić do poważnych problemów, a kary czy odsetki na pewno nikomu nie służą.
Jeśli nie masz pewności, co Cię czeka jeszcze w tym roku lub po prostu nie masz głowy do dat, przychodzimy z pomocą! Niestety, niektóre terminy w księgowości zależą od wielu czynników, dlatego każdy przypadek należy traktować indywidualnie. Postaramy się krótko przedstawić najważniejsze, które powinny Cię interesować. To idealny moment, by zapoznać się z tym tematem już z początkiem roku. Nie pozwól, by podwinęła się noga tylko dlatego, że nie zapisałeś tego w swoim kalendarzu na przyszłość.
Terminy comiesięczne
O nich musisz pamiętać regularnie co miesiąc. Dlatego zaczniemy w ramach przypomnienia, bo zakładamy, że część lub wszystkie już znasz.
- Złożenie deklaracji i zapłata składek ZUS przez spółki – 15 dzień miesiąca. Dotyczy spółek kapitałowych takich jak sp. z o. o., S. A., P. S. A.
- Zapłata zaliczki PIT/CIT – 20 dzień miesiąca. Co miesiąc/kwartał płacimy zaliczki, które potem są podsumowane na zeznaniu rocznym.
- Złożenie deklaracji i zapłata składek ZUS przez przedsiębiorców – 20 dzień miesiąca. Dotyczy osób prowadzących jednoosobową działalność gospodarczą oraz wspólników spółek osobowych.
- Złożenie deklaracji i zapłata VAT – 25 dzień miesiąca. Termin ten dotyczy także innych deklaracji VAT takich jak VAT-UE, VAT-8, VAT-9M itd.
Ale to nie wszystko. Teraz przejdziemy do kolejnych konkretów w Twoim ,,kalendarzyku przedsiębiorcy”.
Terminy roczne
Niezmiennie, jak co roku, musisz być ich świadomy. Okres styczeń-czerwiec to w tym kontekście najważniejsze półrocze. Nie bez powodu publikujemy ten wpis właśnie teraz, w styczniu. Przygotuj się i zapoznaj się z nim dokładnie.
- STYCZEŃ – do 31.01
• Wysłanie deklaracji do Urzędu Skarbowego: PIT-11, PIT-4R, PIT-8C, PIT-8AR
Te deklaracje w głównej mierze dotyczą Twoich pracowników. Jako płatnik składek ZUS oraz zaliczek PIT od pracowników, masz obowiązek złożyć wszystkie te dokumenty. Na ich podstawie pracownicy rozliczą swoje dochody w zeznaniach rocznych.
• Rejestracja do Małego ZUS Plus
Jeśli spełniasz wszystkie wymagania, to jest prawdopodobnie Twoja jedyna okazja w tym roku, by skorzystać z tej opcji i obniżyć składki społeczne. Jedyna możliwość by zrobić to w trakcie roku jest gdy kończą Ci się 2-letnie preferencyjne składki ZUS. Wtedy z tej ulgi możesz od razu przejść na Mały ZUS Plus.
- LUTY – 15, 20, 28
• E-PIT (15 lutego)
Sprawdź swoją deklarację PIT w aplikacji ,,Twój e-PIT”. Jeśli nie prowadzisz działalności gospodarczej, to Twój PIT jest przygotowany przez Urząd Skarbowy. Koniecznie zweryfikuj poprawność danych i uwzględnione ulgi (sprawdź nasz artykuł o najważniejszych ulgach podatkowych i zobacz czy któreś Ci przysługują). Urząd Skarbowy nie o wszystkim wie, więc jeżeli brakuje jakieś ulgi, która Ci przysługuje, to musisz sam ją dodać. Ostateczny termin na poprawki i akceptację PITów to 30 kwiecień, ale nie warto z tym zwlekać. Czym szybciej zaakceptujesz PIT, tym szybciej otrzymasz ewentualny zwrot.
• Zmiana formy opodatkowania i zaliczki (20 lutego)
To ostateczny termin na zmianę formy opodatkowania oraz sposobu wpłacania zaliczek (zmiana z zaliczek miesięcznych na kwartalne lub odwrotnie). Przemyśl to dobrze i złóż formularz CEIDG-1 z tymi zmianami online lub w urzędzie. Zachęcamy do przeczytania naszego artykułu o formach opodatkowania, co w tym przypadku na pewno będzie pomocne.
• Przekazanie pracownikom deklaracji (do 28 lutego): PIT-11, PIT-8C, IMIR
- MARZEC – do 31.03
• Sprawozdanie finansowe
Jeśli prowadzisz księgi rachunkowe, musisz w tym terminie sporządzić i podpisać sprawozdanie finansowe. Jest to konieczność dla spółek kapitałowych (sp. z o.o., S.A., P.S.A.) oraz pozostałych firm z obrotami powyżej 2,5 mln EUR. Dla reszty prowadzenie ksiąg rachunkowych jest opcjonalne.
• Deklaracja CIT-8
CIT-8 to roczna deklaracja podatkowa dla osób prawnych (dotyczy także spółek komandytowych i komandytowo-akcyjnych, mimo że nie są one osobami prawnymi).
• Deklaracja IFT-2R
IFT-2R dotyczy niektórych usług (np. usługi księgowe, marketingowe, zarządcze) zakupionych od zagranicznych firm, które nie mają siedziby w Polsce.
- KWIECIEŃ – do 30.04
• Deklaracje podatkowe PIT-28, PIT-36, PIT-36L, PIT-37, PIT-38 oraz PIT-39
Każda osoba z dochodami podlegającymi opodatkowaniu za 2024 rok musi złożyć odpowiednią deklarację, w zależności od rodzaju dochodów.
- MAJ – do 20.05
• Rozliczenie roczne składki zdrowotnej
Dotyczy osób prowadzących działalność gospodarczą w 2024 roku. Pamiętaj, że wysokość składki zależy od wybranej formy opodatkowania, a w maju już jest za późno na jej zmianę.
- CZERWIEC – do 30.06
• Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
W zasadzie powinno się to załatwić nie później niż w terminie 6 miesięcy od dnia bilansowego. Jeżeli dzień bilansowy przypada na koniec roku, a najczęściej tak jest, to wtedy ten termin jest właśnie 30 czerwca. Po zatwierdzeniu masz 15 dni na złożenie dokumentów do KRS.
Reasumując
Jeśli teraz na bieżąco zaznaczyłeś wszystkie daty w kalendarzu, nic nie powinno Cię już zaskoczyć w tym roku. Te terminy to nie tylko obowiązki, ale także doskonała okazja, by pokazać, że masz pełną kontrolę. Pamiętaj jednak, co pisaliśmy na początku – każdy przypadek jest indywidualny, a niektóre sytuacje mogą wymagać bardziej restrykcyjnego podejścia. Radzimy, by nie doprowadzić do sytuacji, w której dowiesz się o tym dopiero przy okazji nieprzyjemnych konsekwencji. Bądź na bieżąco ze zmianami w ciągu roku – najlepiej śledź nasze profile społecznościowe, aby nic Ci nie umknęło.
Zachęcamy do kontaktu z ekspertami, którzy dokładnie przeanalizują Twój przypadek i pokierują Cię w odpowiednią stronę. My, jako doświadczone biuro rachunkowe, z przyjemnością pomożemy Ci zrozumieć obecną sytuację i załatwimy wszelkie formalności, na które nie masz głowy. Bądź świadomy powagi sytuacji, ponieważ niedopatrzenie w tym temacie może mieć istotny wpływ (niestety negatywny) na Twój biznes.
Rozumiemy, że czas leci nieubłaganie, a my wszyscy jesteśmy tylko ludźmi. Jeśli więc zdecydujesz się na współpracę z nami, te daty przestaną być Twoim zmartwieniem. W związku z tym zapraszamy do zapoznania się z naszą ofertą. Zawsze trzymamy rękę na pulsie i zadbamy o to, by wszystkie Twoje obowiązki były dopełnione w terminie!
